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重磅!立信会计所被暂停承接新证券业务 服务80家三板拟IPO企业

新三板千人汇2018-10-10 07:04:29


最新消息,在新三板上服务965家挂牌企业、66家IPO辅导企业、14家IPO排队企业的立信会计师事务所(特殊普通合伙),被财政部、证监会暂停承接新证券业务!


继瑞华会计师事务所后,成为今年第二家被暂停承接新证券业务的会计所。


6月8日,A股公司白云山医药集团(600332 )发布《关于2016年年度股东大会取消部分议案的公告》:



白云山取消了将在23日举办的股东大会上关于续聘立信会计师事务所(特殊普通合伙)为该公司2017年度审计师和内控审计师的议案,并说明取消议案原因如下:


立信会计师事务所(特殊普通合伙)分别于2016年7月20日、2017年5月23日受到中国证券监督管理委员会(“证监会”)下发的行政处罚(证监会行政处罚决定书[2016]89号、证监会行政处罚决定书[2017]55号),按照财政部、证监会发布的《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》(财会[2012]2号)的相关规定,立信会计师事务所(特殊普通合伙)已于2017年5月23日起开展全面整改工作,并于自受到第二次行政处罚之日起两个月的整改期间暂停承接新的证券业务


鉴于立信会计师事务所(特殊普通合伙)已暂停承接新业务,其整改结束后能否通过相关部门核查具有一定不确定性,公司取消2016年年度股东大会对上述议案的审议。

上述提及被证监会两次处罚的情况分别如下:


1、2016年7月20日,因立信会计所在为大智慧开展2013年年报审计业务中未勤勉尽责,未执行必要的审计程序,未获取充分适当的审计证据,证监会决定责令立信所改正违法行为,没收其业务收入70万元,并处以210万元罚款;对直接负责的注册会计师姜维杰、葛勤给予警告,并分别处以10万元罚款。


2、2017年5月30日,因在步森股份与康华农业重大资产重组审计过程中未勤勉尽责,出具的审计报告存在虚假记载,证监会下达对立信会计所及其签字注册会计师王云成、肖常和的处罚决定书。证监会决定没收立信所业务收入45万元,并处以45万元罚款;对王云成、肖常和给予警告,并分别处以6万元罚款。


今年年初,瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)同样收到行政处罚被暂停承接新的证券业务并限期整,原因是因瑞华在执行审计业务过程中未能勤勉尽责,分别于2016年12月、2017年1月收到行政处罚。财政部于2月21日公布了这一行政处罚决定。


瑞华服务的新三板公司达1139家,在业内被誉为新三板市场第一大会计师事务所,被暂停承接新的证券业务对瑞华的影响甚大,据相关媒体不完全统计,自瑞华被暂停承接新的证券业务开始,有近80家新三板公司宣布不再继续聘请瑞华


瑞华自今年1月7日起被暂停承接新证券业务,一直到今年4月7日才恢复,被“关”时间整整4个月。


那么,此次立信要被“关”多久?期间会不会也出现大量解约?春晓君将持续关注。


附立信会所正在服务的新三板拟IPO企业名单:



相关法规:

《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》【财会[2012]2号】第六条第二款:


发生不具备本通知第一条第二款第(二)项至第(五)项条件之一情形的,不得承接证券业务,并应当自出现该情形之日起5个工作日内提交会计师事务所整改计划书(详见附表11,一式2份)。


两年内在执业活动中受到两次以上行政处罚、刑事处罚的,视为不具备第一条第二款第(二)项条件。该会计师事务所应当自出现上述情形之日起两个月内进行整改,并自整改结束之日起5个工作日内报送整改情况说明(一式2份)。


未按规定提交会计师事务所整改计划书或者逾期仍未达到条件的,财政部、证监会撤回其证券资格。



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